Model for empirical evaluation and prediction of effects of tax policy changes.
Project goals
This projects aims to create a model that will enable its users to set individual parameters of the tax system and which then simulates their impacts or alternatively enables to compare alternative tax systems. The model will help simulate the impacts of a particular tax reform with the use of individual data from the Czech Statistical Office – the model uses actual, real households. The model will consist of two parts (TAXBEN and QUAIDS), which, based on the chosen question, will be used together or as independent models (see section 4). The model’s output will consist in distributional and behavioral parameters of a tax system at the level of households and their distribution in the population (total tax rate, average tax rate, participation tax rate measuring the motivation to work, and marginal tax rate measuring the change in taxation when income increases). The examination of tax reforms will also enable to predict the change in the state budget’s income. The model’s outputs can be in different formats (tables and graphic demonstration of marginal and participation tax rates, or groups of households that will gain/lose because of the simulated reform). The model consists of three kinds of results, separately for TAXBEN and QUAIDS: - certified methodology – description of computational procedures done by the model (December 2013) - software – program code of the statistical program Stata, which is doing the computations (October 2013) - article in a specialized journal
Keywords
taxationtax policymodeloptimizationpredictioneconomic policy
Public support
Provider
Technology Agency of the Czech Republic
Programme
Program to support applied social science research and experimental development OMEGA
Call for proposals
OMEGA 1 (STA02012O0004)
Main participants
Ekonomický ústav AV ČR, v. v. i.
Contest type
VS - Public tender
Contract ID
2012TD010033
Alternative language
Project name in Czech
Model pro empirické hodnocení a predikce dopadů daňových změn
Annotation in Czech
Cílem projektu je vytvoření modelu, který uživatelům umožní nastavení jednotlivých parametrů daňového systému a poté simuluje jeho dopady případně umožní porovnání alternativních daňových systémů. Model umožní simulovat dopady zvolené daňové reformy s využitím individuálních dat z šetření ČSÚ, tedy na reálné struktuře domácností. Model bude mít dvě části (TAXBEN a QUAIDS), které dle zvolené otázky budou používány propojeně nebo jako samostatné modely (viz sekce 4). Výstupy modelu budou distribuční a behaviorální parametry daňového systému na úrovni domácností a jejich rozdělení v populaci (celkové daňové břemeno, daňové břemeno jako funkce příjmů (average tax rate), participační daňová sazba (participation tax rate) měřící motivaci pracovat a efektivní mezní daňová sazba (marginal tax rate) měřící změnu zdanění při navýšení příjmů. Při zkoumání daňových reforem bude výstupem i predikovaná změna příjmů státního rozpočtu. Výstupy modelu mohou být v různých formátech (tabulkové a grafické znázornění mezních a participačních daňových sazeb, nebo skupin domácností, které na simulované daňové reformě prodělají/vydělají). Model je tvořen třemi druhy výsledků, separátně pro TAXBEN a QUAIDS: - certifikované metodiky - popisy výpočetních postupů, které model provádí (prosinec 2013) - software - programové kódy statistického programu Stata, které provádí výpočty (říjen 2013) - články v odborném periodiku - poznatky o dopadech daňového systému získané díky modelu (listopad 2013)
Scientific branches
R&D category
AP - Applied research
CEP classification - main branch
AH - Economics
CEP - secondary branch
AE - Management, administration and clerical work
CEP - another secondary branch
AO - Sociology, demography
50201 - Economic Theory
50202 - Applied Economics, Econometrics
50203 - Industrial relations
50204 - Business and management
50205 - Accounting
50206 - Finance
50401 - Sociology
50402 - Demography
50403 - Social topics (Women´s and gender studies; Social issues; Family studies; Social work)
50602 - Public administration
50603 - Organisation theory
50704 - Environmental sciences (social aspects)
Completed project evaluation
Provider evaluation
U - Uspěl podle zadání (s publikovanými či patentovanými výsledky atd.)
Project results evaluation
The opposing committee agreed that the project was successful under the contract and fulfilled the terms of the contract.
Solution timeline
Realization period - beginning
Jan 1, 2012
Realization period - end
Dec 31, 2013
Project status
U - Finished project
Latest support payment
Feb 28, 2013
Data delivery to CEP
Confidentiality
C - Předmět řešení projektu podléhá obchodnímu tajemství (§ 504 Občanského zákoníku), ale název projektu, cíle projektu a u ukončeného nebo zastaveného projektu zhodnocení výsledku řešení projektu (údaje P03, P04, P15, P19, P29, PN8) dodané do CEP, jsou upraveny tak, aby byly zveřejnitelné.
Data delivery code
CEP14-TA0-TD-U/01:1
Data delivery date
Jul 12, 2019
Finance
Total approved costs
2,304 thou. CZK
Public financial support
1,838 thou. CZK
Other public sources
0 thou. CZK
Non public and foreign sources
466 thou. CZK
Basic information
Recognised costs
2 304 CZK thou.
Public support
1 838 CZK thou.
79%
Provider
Technology Agency of the Czech Republic
CEP
AH - Economics
Solution period
01. 01. 2012 - 31. 12. 2013