Tax faud predictive model identifying category of potential VAT tax avoiders
Project goals
Tax Collection Predictive Model will be ready to use on data from tax returns, Albertina database. public databases like Commecial register. The predictive power of the model is based in combining variables determining suspicious steps of VAT registered subjects. Predictive model allows to plan set of subjects pottentially to control by the mechanism of tax control - both during the trade operations or after fininshing them when submitting tax return application. There is prerequisite that the combination of few predictive model will be needed, which would be aplicable on determined regions in Czech republic, because of different approach of revenue authorities in each region. The whole complexity of predictve models will be discribed in the Final research report (December 2015), that will be used as a recommendation for tax administration how to use the predictive model, how to apply it and how to modify it to guarantee the up-to-dateness. Project suppose longterm usafe of the model, min. 5 years term. There will be at least four predictive models and four partial research reports for the four different regions in Czech (from the total 14 regions in Czech). Models will be transfered according to the schedule to ensure that results will be applied as soon as possible to gain the positive impact on state budget income, beacuase the main advantage of this project is easy application and relatively rapid benefits. As internal tax process directive should be implemented by the General Financial Directorate by the November 2017.
Keywords
Tax collectionstax evasionpredictive modelexpert behavior predictioneffective tax controltax risk management
Public support
Provider
Technology Agency of the Czech Republic
Programme
Program to support applied social science research and experimental development OMEGA
Call for proposals
OMEGA 2 (STA02014O0004)
Main participants
Česká zemědělská univerzita v Praze / Provozně ekonomická fakulta
Contest type
VS - Public tender
Contract ID
2013TD020359
Alternative language
Project name in Czech
Model predikce nelegálních daňových úniků na DPH v ČR identifikující množinu rizikových plátců
Annotation in Czech
Konkrétním výstupem projektu je prediktivní model nelegálních daňových úniků, který je možné použít na data z daňových přiznání, databáze Albertina a veřejně dostupných databází jako např. obchodní rejstřík. Síla modelu spočívá v identifikaci kombinace faktorů determinujících podezřelé operace konkrétních plátců DPH. Model umožňuje naplánovat množinu subjektů, jež by měla být předmětem kontrolních mechanismů daňové správy, a to v průběhu realizace obchodních operací či po jejich ukončení při předložení daňového tvrzení. Existuje předpoklad, že tzv. prediktivní model se bude skládat z několika modelů, jež budou aplikovatelné na typové třídy regionů ČR, neboť díky relativně vysokým pravomocem finančních úřadů lze očekávat regionální specifika daňových úniků. Celý komplex predikčních modelů bude popsán v závěrečné výzkumné zprávě, která dodá daňové správě doporučení jak s modelem zacházet bezprostředně při ukončení projektu v prosinci 2015, jak jej aplikovat a jak jej modifikovat, aby byla zaručena jeho aktuálnost. Na základě předběžných jednání s GFŘ lze předpokládat dlouhodobé využití regionálně diferenciovaných prediktivních modelů po dobu 5 let a implementaci do interních norem GFŘ do listopadu 2017. Modely a s nimi související dílčí závěrečné výzkumné zprávy budou v rámci projektu připraveny minimálně celkem 4, zastřešené závěrečnou výzkumnou zprávou, a to minimálně pro 4 různé typové regiony České republiky (aplikace na14 regionů Finanční správy ČR od 1.1. 2013).
Scientific branches
R&D category
AP - Applied research
CEP classification - main branch
AH - Economics
CEP - secondary branch
BB - Applied statistics, operational research
CEP - another secondary branch
AE - Management, administration and clerical work
10103 - Statistics and probability
50201 - Economic Theory
50202 - Applied Economics, Econometrics
50203 - Industrial relations
50204 - Business and management
50205 - Accounting
50206 - Finance
50602 - Public administration
50603 - Organisation theory
Completed project evaluation
Provider evaluation
U - Uspěl podle zadání (s publikovanými či patentovanými výsledky atd.)
Project results evaluation
Outputs and results were achieved in accordance with the Contract / Decision on Provision of Special Purpose Support, or the current Amendment to this Agreement.
Solution timeline
Realization period - beginning
Jan 1, 2014
Realization period - end
Dec 31, 2015
Project status
U - Finished project
Latest support payment
Feb 28, 2015
Data delivery to CEP
Confidentiality
C - Předmět řešení projektu podléhá obchodnímu tajemství (§ 504 Občanského zákoníku), ale název projektu, cíle projektu a u ukončeného nebo zastaveného projektu zhodnocení výsledku řešení projektu (údaje P03, P04, P15, P19, P29, PN8) dodané do CEP, jsou upraveny tak, aby byly zveřejnitelné.
Data delivery code
CEP16-TA0-TD-U/02:2
Data delivery date
Jul 12, 2019
Finance
Total approved costs
2,828 thou. CZK
Public financial support
2,249 thou. CZK
Other public sources
242 thou. CZK
Non public and foreign sources
337 thou. CZK
Basic information
Recognised costs
2 828 CZK thou.
Public support
2 249 CZK thou.
79%
Provider
Technology Agency of the Czech Republic
CEP
AH - Economics
Solution period
01. 01. 2014 - 31. 12. 2015