Tax faud predictive model identifying category of potential VAT tax avoiders
Public support
Provider
Technology Agency of the Czech Republic
Programme
Program to support applied social science research and experimental development OMEGA
Call for proposals
OMEGA 2 (STA02014O0004)
Main participants
Česká zemědělská univerzita v Praze / Provozně ekonomická fakulta
Contest type
VS - Public tender
Contract ID
2013TD020359
Alternative language
Project name in Czech
Model predikce nelegálních daňových úniků na DPH v ČR identifikující množinu rizikových plátců
Annotation in Czech
Konkrétním výstupem projektu je prediktivní model nelegálních daňových úniků, který je možné použít na data z daňových přiznání, databáze Albertina a veřejně dostupných databází jako např. obchodní rejstřík. Síla modelu spočívá v identifikaci kombinace faktorů determinujících podezřelé operace konkrétních plátců DPH. Model umožňuje naplánovat množinu subjektů, jež by měla být předmětem kontrolních mechanismů daňové správy, a to v průběhu realizace obchodních operací či po jejich ukončení při předložení daňového tvrzení. Existuje předpoklad, že tzv. prediktivní model se bude skládat z několika modelů, jež budou aplikovatelné na typové třídy regionů ČR, neboť díky relativně vysokým pravomocem finančních úřadů lze očekávat regionální specifika daňových úniků. Celý komplex predikčních modelů bude popsán v závěrečné výzkumné zprávě, která dodá daňové správě doporučení jak s modelem zacházet bezprostředně při ukončení projektu v prosinci 2015, jak jej aplikovat a jak jej modifikovat, aby byla zaručena jeho aktuálnost. Na základě předběžných jednání s GFŘ lze předpokládat dlouhodobé využití regionálně diferenciovaných prediktivních modelů po dobu 5 let a implementaci do interních norem GFŘ do listopadu 2017. Modely a s nimi související dílčí závěrečné výzkumné zprávy budou v rámci projektu připraveny minimálně celkem 4, zastřešené závěrečnou výzkumnou zprávou, a to minimálně pro 4 různé typové regiony České republiky (aplikace na14 regionů Finanční správy ČR od 1.1. 2013).
Scientific branches
R&D category
AP - Applied research
CEP classification - main branch
AH - Economics
CEP - secondary branch
BB - Applied statistics, operational research
CEP - another secondary branch
AE - Management, administration and clerical work
OECD FORD - equivalent branches <br>(according to the <a href="http://www.vyzkum.cz/storage/att/E6EF7938F0E854BAE520AC119FB22E8D/Prevodnik_oboru_Frascati.pdf">converter</a>)
10103 - Statistics and probability<br>50201 - Economic Theory<br>50202 - Applied Economics, Econometrics<br>50203 - Industrial relations<br>50204 - Business and management<br>50205 - Accounting<br>50206 - Finance<br>50602 - Public administration<br>50603 - Organisation theory
Completed project evaluation
Provider evaluation
U - Uspěl podle zadání (s publikovanými či patentovanými výsledky atd.)
Project results evaluation
Outputs and results were achieved in accordance with the Contract / Decision on Provision of Special Purpose Support, or the current Amendment to this Agreement.
Solution timeline
Realization period - beginning
Jan 1, 2014
Realization period - end
Dec 31, 2015
Project status
U - Finished project
Latest support payment
Feb 28, 2015
Data delivery to CEP
Confidentiality
C - Předmět řešení projektu podléhá obchodnímu tajemství (§ 504 Občanského zákoníku), ale název projektu, cíle projektu a u ukončeného nebo zastaveného projektu zhodnocení výsledku řešení projektu (údaje P03, P04, P15, P19, P29, PN8) dodané do CEP, jsou upraveny tak, aby byly zveřejnitelné.
Data delivery code
CEP16-TA0-TD-U/02:2
Data delivery date
Jul 12, 2019
Finance
Total approved costs
2,828 thou. CZK
Public financial support
2,249 thou. CZK
Other public sources
242 thou. CZK
Non public and foreign sources
337 thou. CZK