Early recognition algorithms of operations realized to cut the VAT, targetting at predominating tax evasions carried out by organized network or with abusement of stolen identity – in the terms of control reports system
Public support
Provider
Technology Agency of the Czech Republic
Programme
Program to support applied social science research and experimental development OMEGA
Call for proposals
OMEGA 3 (STA02016TD03)
Main participants
Česká zemědělská univerzita v Praze / Provozně ekonomická fakulta
Contest type
VS - Public tender
Contract ID
2016TD03000313
Alternative language
Project name in Czech
Algoritmy včasného rozpoznání operací realizovaných za účelem zkrácení DPH se zacílením na převládající daňové úniky realizované v organizovaných spojeních osob nebo za použití ukradené identity - v podmínkách systému kontrolních hlášení
Annotation in Czech
Projekt vznikl v důsledku přímé poptávky Generálního finančního ředitelství po algoritmech, jež by dokázaly identifikovat subjekty zapojené ve specifických typech podvodů na DPH, jež se dají charakterizovat jako účelové operace založené na skrytém spojení osob. Zejména se jedná o tzv. řetězové podvody, tzv. karuselové podvody a tzv. ukradenou identitu. Impulsem k vytvoření tohoto projektu je připravované zavedení kontrolního hlášení v ČR od roku 2016. Z hlediska analýzy rizik je zavedení kontrolních hlášení zlomovým okamžikem, neboť umožní analyzovat dosud skryté vazby mezi subjekty a definovat jejich role na dané operaci, případně dovodit jejich další kroky. Cílem projektu je tvroba algoritmů, na jejichž základě bude možné rozpoznat hledané typy podvodů a identifkovat role subjektů.
Scientific branches
R&D category
AP - Applied research
CEP classification - main branch
AH - Economics
CEP - secondary branch
AE - Management, administration and clerical work
CEP - another secondary branch
BB - Applied statistics, operational research
OECD FORD - equivalent branches <br>(according to the <a href="http://www.vyzkum.cz/storage/att/E6EF7938F0E854BAE520AC119FB22E8D/Prevodnik_oboru_Frascati.pdf">converter</a>)
10103 - Statistics and probability<br>50201 - Economic Theory<br>50202 - Applied Economics, Econometrics<br>50203 - Industrial relations<br>50204 - Business and management<br>50205 - Accounting<br>50206 - Finance<br>50602 - Public administration<br>50603 - Organisation theory
Completed project evaluation
Provider evaluation
V - Vynikající výsledky projektu (s mezinárodním významem atd.)
Project results evaluation
With regard to practical use (main user declaration - General Financial Directorate), the results and outputs of the project can be evaluated as excellent.
Solution timeline
Realization period - beginning
Jan 1, 2016
Realization period - end
Dec 31, 2017
Project status
U - Finished project
Latest support payment
Feb 28, 2017
Data delivery to CEP
Confidentiality
C - Předmět řešení projektu podléhá obchodnímu tajemství (§ 504 Občanského zákoníku), ale název projektu, cíle projektu a u ukončeného nebo zastaveného projektu zhodnocení výsledku řešení projektu (údaje P03, P04, P15, P19, P29, PN8) dodané do CEP, jsou upraveny tak, aby byly zveřejnitelné.
Data delivery code
CEP18-TA0-TD-U/02:1
Data delivery date
Jul 12, 2019
Finance
Total approved costs
3,788 thou. CZK
Public financial support
2,998 thou. CZK
Other public sources
190 thou. CZK
Non public and foreign sources
600 thou. CZK