IFRS 9 in credit risk modelling

Kód výsledku v IS VaVaI

RIV/00216224:14560/18:00124777 - isvavai.cz

Výsledek na webu

http://bankikredyt.nbp.pl/content/2018/06/BIK_06_2018_03.pdf

DOI - Digital Object Identifier

—

Jazyk výsledku

angličtina

Název v původním jazyce

IFRS 9 in credit risk modelling

Popis výsledku v původním jazyce

Analysing model documentation for 17 AIRB and FIRB credit risk models, this paper delivers IFRS 9 gap analysis of the existing models used for capital adequacy requirements. Based on the review of the IFRS 9 regulatory framework, the paper assumes that the use of the existing models may cause IFRS 9-related compliance gaps that render the existing models inadequate for the provisioning of expected losses. Recognising the potential IFRS 9 gaps, the paper addresses the question whether there is synergy between the AIRB and FIRB modelling approaches and the IFRS 9 rules. To this end, the paper confirms that the existing credit risk models cannot be re-used for IFRS 9 in their current forms.

Název v anglickém jazyce

IFRS 9 in credit risk modelling

Popis výsledku anglicky

Analysing model documentation for 17 AIRB and FIRB credit risk models, this paper delivers IFRS 9 gap analysis of the existing models used for capital adequacy requirements. Based on the review of the IFRS 9 regulatory framework, the paper assumes that the use of the existing models may cause IFRS 9-related compliance gaps that render the existing models inadequate for the provisioning of expected losses. Recognising the potential IFRS 9 gaps, the paper addresses the question whether there is synergy between the AIRB and FIRB modelling approaches and the IFRS 9 rules. To this end, the paper confirms that the existing credit risk models cannot be re-used for IFRS 9 in their current forms.

Druh

J_SC - Článek v periodiku v databázi SCOPUS

CEP obor

—

OECD FORD obor

50206 - Finance

Projekt

—

Návaznosti

I - Institucionalni podpora na dlouhodoby koncepcni rozvoj vyzkumne organizace

Rok uplatnění

2018

Kód důvěrnosti údajů

S - Úplné a pravdivé údaje o projektu nepodléhají ochraně podle zvláštních právních předpisů

Název periodika

Bank i Kredyt

ISSN

0137-5520

e-ISSN

—

Svazek periodika

49

Číslo periodika v rámci svazku

6

Stát vydavatele periodika

PL - Polská republika

Počet stran výsledku

32

Strana od-do

639-670

Kód UT WoS článku

—

EID výsledku v databázi Scopus

2-s2.0-85060689096